Thuế Thu Nhập ở Đức Có Bao Nhiêu Loại?

Thuế Thu Nhập ở Đức Có Bao Nhiêu Loại?

Đức nổi tiếng với hệ thống thuế luỹ tiến, nghĩa là người có thu nhập càng thấp sẽ đóng thuế càng ít và ngược lại. Dù bạn là người nước ngoài hay không phải người Đức, nhưng khi đã làm việc tại Đức, nghĩa vụ đóng thuế là bắt buộc. Vậy Đức có tổng cộng bao nhiêu loại thuế? Hãy cùng KAHA tìm hiểu qua bài viết sau đây nhé!

1. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (Einkommensteuer)

Thuế thu nhập cá nhân ở Đức, được gọi là Einkommensteuer, là một loại thuế trực tiếp áp dụng lên thu nhập của mỗi cá nhân. Các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm lương, tiền lãi, tiền thưởng, tiền hưu trí, thu nhập từ chứng khoán và bất động sản, và các khoản thu nhập khác.

Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân tại Đức dao động từ 14% đến 42%, tuỳ thuộc vào mức thu nhập. Điểm bắt đầu của mỗi bậc thuế được gọi là “thang bậc thuế” và các khoản thu nhập nằm trong mỗi thang bậc đều phải đóng mức thuế tương ứng. Các khoản giảm trừ cũng được tính vào để giảm số tiền thuế phải đóng.

Nếu bạn là người nước ngoài đang sinh sống và làm việc tại Đức, bạn phải đóng thuế thu nhập cá nhân cho thu nhập của mình tại đây. Tuy nhiên, các hiệp định thuế kép giữa Đức và một số quốc gia có thể giúp những người có thu nhập từ nước ngoài được miễn hoặc giảm thuế tại Đức.

2. Thuế Tiền Lương

Thuế tiền lương tại Đức là một phần của thuế thu nhập cá nhân (Einkommensteuer) và được tính dựa trên mức thu nhập chịu thuế của mỗi cá nhân.

Các bậc thuế tiền lương hiện nay tại Đức như sau:

• Thu nhập dưới 9.408 euro: 0% thuế
• Thu nhập từ 9.408 đến 57.051 euro: 14% thuế
• Thu nhập từ 57.051 đến 270.500 euro: 42% thuế
• Thu nhập trên 270.500 euro: 45% thuế

Các khoản giảm trừ bao gồm giảm trừ cá nhân (basic personal allowance), giảm trừ cho người phụ thuộc (child allowance) và các khoản giảm trừ khác.

Trong một số trường hợp, nhà tuyển dụng sẽ trừ thuế tiền lương trực tiếp từ lương của nhân viên và nộp cho cơ quan thuế Đức. Nếu thu nhập của bạn không vượt quá mức miễn thuế, bạn có thể yêu cầu nhà tuyển dụng không trừ thuế tiền lương và tự đóng thuế thu nhập cá nhân.

3. Các Khoản Giảm Trừ Thuế Tại Đức

Các khoản giảm trừ thuế giúp giảm số tiền thuế phải đóng. Một số khoản giảm trừ chính tại Đức bao gồm:

• Giảm trừ cá nhân (basic personal allowance): 9.744 euro/năm.
• Giảm trừ cho người phụ thuộc (dependents allowance): 5.172 euro/năm.
• Giảm trừ chi phí bảo hiểm y tế (health insurance deduction): Khoản chi phí bảo hiểm y tế.
• Giảm trừ chi phí giáo dục (education costs deduction): Chi phí học tập như học phí, sách vở.
• Giảm trừ chi phí nhà ở (housing costs deduction): Chi phí thuê nhà, tiền trả nợ.
• Giảm trừ chi phí di chuyển (commuting expenses deduction): Chi phí đi lại như tiền xăng, tiền tàu xe.
• Giảm trừ học phí (tuition fees deduction): Học phí cho các khóa học đại học, cao đẳng.

4. Các Cấp Thuế Đức

Mức thuế tiền lương được chia thành 6 bậc thuế dựa trên hoàn cảnh gia đình và tình trạng hôn nhân. Người lao động thường được cơ quan thuế chỉ định một loại thuế phù hợp, nhưng bạn có thể yêu cầu thay đổi loại thuế. Dưới đây là 6 bậc thuế:

• Cấp I: Dành cho người độc thân hoặc người đã ly dị, goá vợ/chồng.
• Cấp II: Dành cho người độc thân có con nhỏ, hoặc nuôi con một mình.
• Cấp III: Dành cho người đã kết hôn và chỉ một người làm công ăn lương.
• Cấp IV: Dành cho các cặp vợ chồng có thu nhập tương đương nhau và không có con.
• Cấp V: Dành cho người đã kết hôn có vợ hoặc chồng thuộc Cấp III.
• Cấp VI: Dành cho người có nhiều việc làm cùng lúc, không phụ thuộc vào tình trạng hôn nhân.

5. Các Loại Thuế Khác

Ngoài thuế thu nhập cá nhân và thuế tiền lương, Đức còn có nhiều loại thuế khác:

• Thuế giá trị gia tăng (VAT): 19% cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ, một số mặt hàng có mức thuế thấp hơn hoặc không chịu thuế.
• Thuế tài sản (property tax): Áp dụng cho tài sản động và cố định, được thu bởi chính quyền địa phương.
• Thuế mua bán (sales tax): Áp dụng cho giao dịch mua bán bất động sản, mức thuế là 3,5% của giá trị giao dịch.
• Thuế xe cộ (car tax): Áp dụng cho phương tiện giao thông cá nhân, dựa trên loại và dung tích động cơ.

Ngoài ra, còn có các loại thuế khác như thuế đất đai, thuế quảng cáo, thuế hình ảnh, và thuế bảo hiểm xã hội. Tất cả các loại thuế này đều đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các chương trình xã hội và hoạt động kinh tế của Đức.

Hiểu rõ về các loại thuế ở Đức không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn giúp tối ưu hóa chi phí và tận dụng các chính sách giảm trừ thuế hiệu quả.

Mọi thông tin về du học Đức:

Liên hệ qua hotline: 0969.864.979 /0814.457.981

Fanpage : HTK GLOBAL – DU HỌC ĐỨC để được tư vấn chi tiết.

xem thêm thông tin: Tại đây